銀行反向保理成為保理業(yè)務(wù)主流

不管是正向保理還是反向保理，最后從銀行拿到錢的都是供應(yīng)商，也就是供應(yīng)商把應(yīng)收賬款賣給了銀行，先拿到了錢。按是否有追索權(quán)來區(qū)分，保理可以分為有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理兩種。

誰都知道，應(yīng)收賬款，只是應(yīng)收而已，距離真的把錢拿到手里，卻還有一段距離。一切都取決于買家最后是不是付錢？有太多的案例可以看到，應(yīng)收賬款總有一定的比例會變成壞賬。如果賣貨的人自己都沒有把握把錢收回來，那么把這筆應(yīng)收賬款賣給銀行，也就是做了正向保理，銀行又怎么可能比供應(yīng)商自己更了解交易對手，更有把握把這筆應(yīng)收賬款收回呢。

因此，在市場上較少見到銀行有膽量去做一筆無追索權(quán)的真正的（正向）保理。銀行做的正向保理大多是有追索權(quán)的，這個時候這筆保理占用供應(yīng)商本身的授信。

在我國的商業(yè)實務(wù)當(dāng)中，大多數(shù)情況下供應(yīng)商是相對弱勢的；“買買買”的核心企業(yè)，才足夠強勢。反向保理其實就是通過對核心企業(yè)的授信來支持相對弱小的供應(yīng)商，提供保理融資，此時在銀行內(nèi)部占用的授信是對于核心企業(yè)的授信。在這種情形下，就實現(xiàn)了所謂的“客戶下沉、授信資質(zhì)不下沉”。銀行不太愿意做正向保理，而有核心企業(yè)配合的反向保理才更符合銀行、核心企業(yè)和供應(yīng)商共同的訴求。反向保理由此成為主流。

反向保理的業(yè)務(wù)流程大致為，銀行（保理商）先與買方商量， 確定由銀行（保理商）為向買方供貨的中小企業(yè)提供保理融資，之后保理商與供貨的中小企業(yè)簽訂兩方合同，或者與供貨的中小企業(yè)和買方共同簽訂保理合同（三方合同）。供貨的中小企業(yè)履行基礎(chǔ)合同中的供貨義務(wù)后，向銀行（即保理商）提示買方承兌的憑證/票據(jù)/確認，銀行（即保理商）隨后提供保理融資，憑證/票據(jù)到期時，買方直接向保理商支付款項。